期货现金流量表填列方法详解

期货现金流量表填列方法详解

什么是期货现金流量表

期货现金流量表是反映企业在一定会计期间预计现金流入和现金流出的报表。它是对未来现金流量的一种预测，旨在帮助企业管理层和投资者了解企业在未来一段时间内的现金流量状况。

期货现金流量表的基本结构

期货现金流量表通常包括以下三个部分： 1. 经营活动产生的现金流量：反映企业在正常经营活动中产生的现金流入和流出。 2. 投资活动产生的现金流量：反映企业在投资活动中产生的现金流入和流出，如购买或出售固定资产、长期投资等。 3. 筹资活动产生的现金流量：反映企业在筹资活动中产生的现金流入和流出，如发行股票、债券、偿还债务等。

填列方法详解

以下是期货现金流量表的具体填列方法：

1. 经营活动产生的现金流量

- 营业收入：预计本期将实现的营业收入。 - 营业成本：预计本期将发生的营业成本。 - 税金及附加：预计本期将缴纳的税金及附加。 - 销售费用：预计本期将发生的销售费用。 - 管理费用：预计本期将发生的管理费用。 - 财务费用：预计本期将发生的财务费用。 - 其他经营活动现金流入和流出：预计本期其他经营活动产生的现金流入和流出。

2. 投资活动产生的现金流量

- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金：预计本期出售固定资产、无形资产等收回的现金。 - 取得投资收益收到的现金：预计本期通过投资获得的现金收益。 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金：预计本期购买固定资产、无形资产等支付的现金。 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额：预计本期出售子公司或其他营业单位收到的现金净额。 - 收到的其他与投资活动有关的现金：预计本期其他投资活动收到的现金。 - 支付的其他与投资活动有关的现金：预计本期其他投资活动支付的现金。

3. 筹资活动产生的现金流量

- 吸收投资收到的现金：预计本期通过吸收投资获得的现金。 - 取得借款收到的现金：预计本期通过借款获得的现金。 - 偿还债务支付的现金：预计本期偿还债务支付的现金。 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金：预计本期分配股利、利润或偿付利息支付的现金。 - 收到的其他与筹资活动有关的现金：预计本期其他筹资活动收到的现金。 - 支付的其他与筹资活动有关的现金：预计本期其他筹资活动支付的现金。

注意事项

- 准确性：在填列期货现金流量表时，应确保数据的准确性和可靠性。 - 前瞻性：预测未来现金流量时，应考虑市场变化、行业趋势等因素，确保预测的前瞻性。 - 一致性：填列方法应保持一致性，以便于比较和分析。 通过以上方法，企业可以较为准确地预测未来现金流量，为经营决策提供有力支持。